Abstract This paper presents a comparative study on Chilean insolvency offenses in light of criminal insolvency legislation in the US, Germany, and Spain. The objective of this article is to determine the Chilean criminal policy behind the reform of the crimes defined between articles 463 and 466 of the Chilean penal code and to analyze some of the main changes in the matter and the repercussions that they will have in terms of criminal prosecution. For this, a qualitative and quantitative analysis is used using a dogmatic methodology together with a set of graphic background in order to have a vision of the numerical reality of bankruptcies of individuals and companies in the indicated countries. This information will allow us to have elements to assess in order to analyze the regulation and the criminal response of the legislator with special emphasis on the new Chilean legal-criminal regulation regarding the 2014 reforms and regarding the 2023 economic crime bill.

Resumen El presente trabajo presenta un estudio comparado en materia de delitos de insolvencia punible chileno a la luz de la legislación penal de la insolvencia en los EE. UU., Alemania y España. El objetivo del presente artículo es determinar la política criminal chilena detrás de la reforma de los delitos tipificados entre los artículos 463 y 466 del código penal chileno y analizar algunos de los principales cambios en la materia y las repercusiones que tendrá en materia de persecución penal. Para ello, se recurre a un análisis cualitativo y cuantitativo utilizando una metodología dogmática junto con un conjunto de antecedentes gráficos a fin de tener una visión de la realidad numérica de los concursos de personas y de empresas en los países señalados. Esta información permitirá tener elementos a valorar para analizar la regulación y la respuesta penal del legislador con especial énfasis de la nueva regulación jurídico-penal chilena respecto a las reformas de 2014 y respecto al proyecto de delitos económicos de 2023.

Zusammenfassung In diesem Artikel wird eine vergleichende Studie zu chilenischen Insolvenzdelikten innerhalb der Insolvenzstrafgesetzgebung in den USA, Deutschland und Spanien vorgestellt. Das Ziel dieses Artikels besteht darin, die chilenische Kriminalpolitik hinter der Reform der in den Artikeln 463 und 466 des chilenischen Strafgesetzbuchs definierten Straftaten zu bestimmen und einige der wichtigsten Änderungen in dieser Angelegenheit und die Auswirkungen, die sie in Bezug auf diese haben, zu analysieren Strafverfolgung. Hierzu wird eine qualitative und quantitative Analyse unter Verwendung einer dogmatischen Methodik zusammen mit einer Reihe grafischer Hintergründe verwendet, um eine Vorstellung von der zahlenmäßigen Realität der Insolvenzen von Einteilungen und Unternehmen in den angegebenen zu Ländern zu erhalten. Diese Informationen werden es uns ermöglichen, Elemente zu bewerten, um die Regulierung und die strafrechtliche Reaktion des Gesetzgebers zu analysieren, mit besonderem Schwerpunkt auf der neuen chilenischen Rechts- und Strafgesetzgebung im Hinblick auf die Reformen von 2014 und im Hinblick auf das Wirtschaftskriminalitätsgesetz von 2023.

Abstract: Among the challenges of criminal justice policies against corruption, depriving corrupt individuals from their illicitly obtained proceeds has an important role to play. In this respect, the international anti-corruption conventions have developed, among others, two criminal instruments that constitute an essential part of the political-criminal strategy against criminality for profit. In particular, on the one hand, confiscation as a means to deprive the corrupt individuals of their criminal gains; and, on the other hand, money laundering to prevent proceeds derived from crime from being used in the economic traffic under the appearance of being lawful. This paper is an approach to the challenge of depriving political parties of the profits they make from political corruption. To this end, this paper addresses the following questions: Is the corrupt financing of politics only a criminality for profit and, if not, what is the additional benefit that this kind of corruption brings to political parties? - which will serve as a guide to reflect on the role that criminal law can play in this matter.

Resumen: Entre los retos de la política criminal contra la corrupción ocupa un lugar importante el de privar a los corruptos de los bienes que han obtenido de forma ilícita. Al respecto, los convenios internacionales anticorrupción han promocionado, entre otros, dos instrumentos penales que constituyen una parte esencial de la estrategia político-criminal contra la delincuencia que opera con fines de lucro. En particular, por un lado, el decomiso como medio para despojar a los corruptos de sus ganancias delictivas; y, por otro lado, el blanqueo de capitales para prevenir que los bienes de origen delictivo se inserten en el tráfico económico con la apariencia de ser lícitos. Este trabajo es una aproximación al reto de desposeer a los partidos políticos de las ganancias que obtienen de la corrupción política. A tal efecto se abordan determinados interrogantes -¿la financiación corrupta de la política es solamente una criminalidad con fines lucrativos? y, de no ser así, ¿cuál es el beneficio adicional que reporta a los partidos políticos esta clase de corrupción?- que servirán de guía para reflexionar acerca de cuál es el papel que puede desempeñar el derecho penal en esta materia.

Abstract The author analyzes the reality of the criminal matter and exposes his certainty that there is a relational process in the genesis of criminality caused by the effect of the structures and the functioning of economic power in human interaction, which stimulates personal factors for acting negatively; a situation that is not handled by the absent State and dwarfed by neoliberalism which hampers both - individual and society - from seeing the criminal matter through scientific knowledge and building an effective criminological policy assuming, on the contrary, a purely repressive penal policy, that constitutes a comprehensive security criminal policy, of confrontation, not of convergence and cooperation.

Resumen El autor analiza la realidad de la cuestión criminal y expone su convencimiento de que hay un proceso relacional en la génesis de la criminalidad causado por el efecto de las estructuras y el funcionamiento del poder económico en la interacción humana, que estimula los factores personales para accionar negativamente; situación que no encara el Estado ausente y empequeñecido por el neoliberal ismo, lo que impide a ambos -individuo y sociedad- ver la cuestión criminal a través del conocimiento científico y construir una política criminológica eficaz, asumiendo por el contrario una política penal, puramente represiva, que constituye una criminal política de seguridad integral, de enfrenta miento, no de encuentro y cooperación.

Abstract: This article is a first approach to the study of criminal figures related to the corrupt financing of political parties in Peru. To this end, the text focuses on the analysis of the basic modality of the crime of prohibited financing of political organizations (CP, art. 359-A), which was created by virtue of Law 30997, of August 5, 2019, and that punishes, in short, those who request, accept, deliver or receive financial resources from prohibited sources to benefit a political organization. The incrimination of this conduct is not an isolated case in comparative law, so the work begins with a review of the international anti-corruption policy to determine the state of the art in the fight against the phenomenon of corruption in economic and financial functioning of political parties. Next, some critical considerations are formulated on the treatment provided by both the Constitution and Law 28094, on political organizations, of November 1, 2003, to the problem of the economic support of political parties. The previous topics provide the conceptual and normative bases that allow a better understanding of the elements of the object type and the subjective type of the crime typified in the article 359-A of the Penal Code. This contribution ends with the exposition of the main conclusions that have been reached.

Resumen: Este artículo es una primera aproximación al estudio de las figuras delictivas relacionadas con la financiación corrupta de los partidos políticos en el Perú. A tal efecto, el texto se centra en el análisis de la modalidad básica del delito de financiamiento prohibido de organizaciones políticas (CP, art. 359-A), que fue creado en virtud de la Ley N° 30997, de 5 de agosto de 2019, y que castiga, en resumen, a quien solicita, acepta, entrega o recibe recursos económicos procedentes de fuentes prohibidas para beneficiar a una organización política. La incriminación de esta conducta no es un caso aislado en el derecho comparado, por lo que el trabajo comienza con una revisión de la política internacional anticorrupción para determinar el estado de la cuestión en la lucha contra el fenómeno de la corrupción en el funcionamiento económico y financiero de los partidos políticos. A continuación, se formulan algunas consideraciones críticas sobre el tratamiento que dispensan tanto la Constitución como la Ley N° 28094, Ley de Organizaciones Políticas, de 1 de noviembre de 2003, al problema del sostenimiento económico de los partidos políticos. Los temas anteriores proporcionan las bases conceptuales y normativas que permiten una mejor comprensión de los elementos del tipo objeto y del tipo subjetivo del delito tipificado en el artículo 359-A del Código Penal. Esta aportación termina con la exposición de las principales conclusiones a las que se ha ido arribando.

RESUMEN En este artículo se argumenta que el sistema penal y penitenciario contiene un conjunto de incentivos y desincentivos que podrían estar estimulando la corrupción en la contratación pública, junto a un conjunto de alternativas jurídicas y materiales que flexibilizan la sanción. Utilizando como estudio de caso el "cartel de la contratación" y aplicando los insumos propuestos por el análisis económico del derecho aplicado a mercados implícitos, se construirá una matriz condicional que podría explicar por qué el mercado de las compras públicas es un lugar común y propicio para la expansión y continuidad de la corrupción y apropiación ilegal de recursos públicos.

ABSTRACT This article argues that the penal and penitentiary system contains a set of incentives and disincentives that could be stimulating corruption in public procurement, along with a set of legal and material alternatives that make the sanction more flexible. Using the "contracting cartel" as a case study, and applying the inputs proposed by the economic analysis of the law applied to implicit markets, a conditional matrix will be constructed that could explain why the public procurement market is commonplace and conducive to the expansion and continuity of corruption and illegal appropriation of public resources.

RESUMO Este artigo argumenta que o sistema penal e penitenciário contém um conjunto de incentivos e desincentivos que podem estar estimulando a corrupção na contratação pública, juntamente com um conjunto de alternativas jurídicas e materiais que tornam a sanção mais flexível. Utilizando o "cartel da contratação" como estudo de caso, e aplicando os insumos propostos pela análise econômica do direito aplicado aos mercados implícitos, será construída uma matriz condicional que explicará por que o mercado de compras públicas é corriqueiro e propício à expansão e continuidade da corrupção e apropriação ilegal de recursos públicos.

Abstract: This work contributes to the area of criminal law in order to understand the limits of the crime of fraud based on the doctrinal currents that are developed by the law in its literature in relation to crimes against the economic patrimony of the people who are seen compromised by this harmful and criminal action. An analysis of the constituent elements of the crime of fraud was developed, which in our legislation is contained in article 186 of the Comprehensive Organic Criminal Code. The active and passive subjects in the execution of the crime are established, considering the typology of the fraud, its dogmatic and axiological structure.

Resumen: El presente trabajo contribuye al área del derecho penal con la finalidad de entender los límites del delito de estafa con base en las corrientes doctrinarias que se encuentran desarrolladas por el derecho en su literatura con relación a los delitos al patrimonio económico de las personas que se ven comprometidos por esta acción lesiva y delictiva. Se desarrolló un análisis de los elementos constitutivos del delito de la estafa que en nuestra legislación se encuentra contenida en el artículo 186 del Código Orgánico Integral Penal. Se establecen los sujetos activo y pasivo en la ejecución del ilícito, considerando la tipología de la estafa, su estructura dogmática y axiológica.

Resumen El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el referido efecto con el análisis de la sentencia penal del “Caso Penta ejecutivos principales”. Finalmente, como conclusión, resalta que pese que esta tendencia está en consonancia con los estándares internacionales, requiere de una complementación a través de la introducción de tipos penales que contemplen delitos contables específicamente aplicados a la materia.

Abstract The work focuses on the so-called “Al-Capone effect” of tax accounting fraud. That is, the use of such as a residual means of prosecuting crimes associated with the generation and introduction into the course of trade of illicit money. Proposing in the first place, a dogmatic preliminary reconstruction supported by comparative experience, and secondly, to exemplify the effect with the analysis of the criminal sentence of the “Pentas principal executives’ case”. In conclusion, it highlights that although this trend is in line with international standards, it requires complementation through the introduction of criminal offence that contemplate accounting frauds specifically applied to the matter.

Summary: Multinational corporations are one of the main actors of today’s life intended to bring economic development to build a more equal world. However, these corporations impact societies, communities and individuals around the world. They have a direct and negative impact on human rights. Therefore, how to make corporations accountable and determine how to prevent them from committing human rights violations is crucial. Criminal liability is not the only way to hold corporations accountable. This article focuses on some of the pathways towards corporate accountability addressing local and international perspectives. For this purpose, I analyse both hard-law and soft law instruments, including international instruments such as the United Nations Guiding Principles. The fact of being a “soft law” instrument does not detract in any way from it. Recent legislative developments show how a large majority of European countries and even the EU have either binding rules on the matter or have in mind the introduction of due diligence obligations.

Resumen: Las empresas multinacionales son uno de los principales actores de la vida actual que traen progreso económico y, por tanto, ayudan en la construcción de un mundo más igualitario. Sin embargo, estas empresas también tienen un gran impacto en el día a día de las sociedades, comunidades e individuos, afectando frecuentemente a los derechos humanos de una manera directa y negativa. Prevenir o cuanto menos mitigar el impacto negativo de su actividad requiere la articulación de distintas vías jurídicas. La vía penal no es la única (ni tampoco la más conveniente en todos los supuestos). En este artículo se realiza un recorrido sobre los principales caminos hacia la responsabilidad corporativa por este tipo de violaciones tanto a nivel internacional como interno. Para ello se analizan no solo instrumentos de hard-law, sino también de soft law como son los Principios Rectores de Naciones Unidas. Que sea un instrumento de “derecho blando” no le desmerece en absoluto. Los últimos acontecimientos legislativos muestran cómo una gran mayoría de países europeos e incluso la UE cuentan con normas vinculantes sobre la materia o bien tienen en mente introducir obligaciones de diligencia debida.

ABSTRACT Delegation is usually defined as that technique through which the delegate is discharged of initial functions and competences, transferring them to the delegate and thereby producing a transformation of the individual responsibility spheres of both the first and second. In the delegation, the position of guarantor of the delegate would correspond to the responsibility for authorship regarding the unavoidable result, while the responsibility of the delegate would be that of criminal participation. The businessman, therefore, would not extinguish his position as guarantor, but would modify it, so that the duties of control and avoidance of harmful events would become duties of supervision and monitoring of the delegate's work.

RESUMEN Suele definirse la delegación como aquella técnica a través de la cual el delegante se descarga de funciones y competencias iniciales, traspasándolas al delegado y produciendo con ello una transformación de las esferas de responsabilidad individual tanto del primero como del segundo. En la delegación, la posición de garante del delegado se correspondería con la responsabilidad por autoría con respecto al resultado no evitado, mientras que la responsabilidad del delegante sería la propia de la participación delictiva. El empresario, por tanto, no extinguiría su posición de garante, sino que la modificaría, de modo que los deberes de control y evitación de sucesos lesivos se conviertan en deberes de supervisión y vigilancia de la labor del delegado.

Resumen: El artículo introduce una revisión a partir del análisis económico del derecho. En ese sentido, analiza la aplicación de medidas en frontera en términos de “el derecho y sus consecuencias”. Este mecanismo de precaución aplicado por las aduanas en los límites aéreos, marítimos y terrestres prevén la suspensión del despacho de aduanas de las mercancías que puedan infringir. Recurre por lo tanto al método teórico-descriptivo para efectuar una descripción consistente en un contexto donde existen amplios incentivos perversos para la importación y/o exportación de copias no autorizadas. La primera sección se enfoca en la facilitación contra el reglamento y el control aduanero del comercio. A continuación, la segunda parte aborda la relevancia del control aduanero de bienes de importación y exportación en ecuador. La tercera explora la trascendencia de las medidas en frontera (ámbito penal y competencia desleal). La cuarta sección considera en un sentido teórico el impacto en los costos de transacción en las operaciones de importación y exportación. Finalmente, el documento desarrolla una comparación entre normas y procedimientos nacionales con el tipo de solicitud de medida de frontera realizada por otros países de la comunidad andina de naciones unidas. Se concluye que la adopción del mecanismo puede generar altos costos administrativos y de transacción en las operaciones de importación y exportación, debido a la ausencia de reglas del juego y procedimientos automatizados más eficientes y bajo un esquema de mejora continua.

Abstract: This paper introduces a review based on the economic analysis of the law. In that sense, it analyzes the application of border measures in terms of “the right and its consequences”. This mechanism of precaution applied by the customs in the air, maritime and terrestrial limits foresees the suspension of the customs clearance of the merchandise that may infringe. He therefore resorts to the theoretical-descriptive method to make a consistent description in a context where there are ample perverse incentives for the import and/or export of unauthorized copies. The first section focuses on facilitation against regulation and customs control of trade. Next, the second part addresses the relevance of customs control of import and export goods in Ecuador. The third explores the importance of border measures (criminal and unfair competition). The fourth section considers in a theoretical sense the impact on transaction costs in import and export operations. Finally, the document develops a comparison between national norms and procedures with the type of request for a border measure made by other countries of the Andean community of the United Nations. It is concluded that the adoption of the mechanism can generate high administrative and transaction costs in import and export operations, due to the absence of rules of the game and more efficient automated procedures and under a continuous improvement scheme.

Abstract Money laundering is a transnational criminal phenomenon that affects countries within a globalized economy. In Ecuador, when the Integral Organic Code (COIP) comes into force in 2014, this conduct is sanctioned more severely and, for the first time, legal persons are included in criminal activities. In this context, by using a qualitative methodology and the case study method, this paper seeks to determine the decision of criminal decision on the basis of Becker’s Economic Analysis of Law (AED), especially the cost-benefit ratio seen from the perspective of the agent (natural-legal person). The conclusion shows that the penalty imposed on a natural person can generate a cost for the State, whereas for a legal person it entails an affectation on the organization, as well as on the economic circuit of the country.

Resumen El lavado de activos es un fenómeno delictual transnacional que incide en los países dentro de una economía globalizada. En Ecuador, con la entrada en vigencia del Código Orgánico Integral (COIP) de 2014 se sanciona con mayor severidad esta conducta y se incorpora, por primera vez, dentro de la participación penal a las personas jurídicas. En este contexto, empleando la metodología cualitativa y el método del estudio de caso, el artículo busca establecer la toma de la decisión delictual a partir del Análisis Económico del Derecho (AED) de Becker, especialmente la relación costo-beneficio vista desde la perspectiva del agente (persona natural-jurídica). Se evidencia que la pena impuesta a persona natural puede generar un costo para el Estado, mientras que a la persona jurídica es una afectación a la organización y, por extensión, al circuito económico del país.

Em uma análise comparativa, apresenta-se a filosofia política e o pensamento econômico de Valentín de Foronda, onde idéias sociais modernas se unem às teorias do direito penal em um estudo detalhado dos impedimentos do desenvolvimento. Sua abordagem pedagógica foi a força motriz de uma série de reflexões, tanto pragmáticas quanto metapolíticas, sobre a estrutura estatal e a natureza da justiça.

In a comparative analysis, the political philosophy and the economic thought of Valentín de Foronda are presented. In his works, the modern social ideas merge with the theories of criminal law in a detailed study of the impediments of development. His pedagogical approach has been the driving force for a series of reflections - both pragmatic and metapolitical - about the structure of the state and the nature of justice.

En un análisis comparativo se presenta la filosofía política y el pensamiento económico de Valentín de Foronda dónde las modernas ideas sociales se unen con las teorías del derecho penal en un estudio minucioso sobre los impedimentos del desarrollo. Su enfoque pedagógico ha sido la fuerza impulsora para una serie de reflexiones a la vez pragmáticas y metapolíticas acerca de la estructura estatual y la naturaleza de la justicia.

Abstract: This article offers an interpretative proposal of the prohibited conduct of collusion crime described in article 62 of the Defense of Free Competition Chilean Law. To do so, starts with the understanding that our legislator incorporated an endangerment offense. Through this crime prohibits the celebration, organization or execution of those anticompetitive agreements considered especially dangerous (hard core cartels). Nevertheless, a series of difficulties are detected in the task of determine which conduct is truly prohibited by the legislator. With the object of resolving this problem its constitutive elements are analyzed, highlighting the complexities associated to the understanding of agreement concept in this context, and the subsequent problem of establishing when such an agreement must be regarded as anticompetitive.

Resumen: El presente artículo ofrece una propuesta interpretativa de la conducta prohibida del delito de colusión descrito en el artículo 62 del D.L. Nº 211 chileno. Para esto parte de la base que el legislador chileno ha incorporado a nuestro ordenamiento lo que se conoce como un delito de peligro abstracto a través del cual se prohíbe la celebración, organización o ejecución de aquellos acuerdos anticompetitivos que han sido considerados como especialmente graves (los carteles duros). Con todo, se detecta una serie de dificultades a la hora de delimitar qué es aquello que realmente ha prohibido el legislador. Con el objeto de resolver este problema se procede al análisis de sus elementos constitutivos y la constatación de la complejidad asociada, en primer lugar, a qué es lo debiera entenderse por un acuerdo en este ámbito y al problema posterior relativo a cuándo tal acuerdo se debe comprender como anticompetitivo.

The purpose of this paper is to detect and analyse a number of problems associated with the justification of the criminalization of collusion, at least for what concern the satisfaction of the requirements imposed by the harm principle as a limit to the ius puniendi exercise. To do so, a detailed discussion about two issues will take place: about the problem of the affected interests by collusion that may be relevant according to the function of economic criminal law, and about the consequences that the solution of that problem may have to the delimitation of the conducts that should be punished by this branch of the law.

El artículo tiene por objeto detectar y analizar ciertos problemas asociados a la justificación de la criminalización de la colusión, al menos en lo que se refiere a la satisfacción de los requisitos que deben entenderse impuestos por el principio de lesividad como límite al ejercicio del ius puniendi. Vara esto se ahondará en el problema de los intereses afectados por la colusión que podrían ser jurídico-penalmente relevantes de acuerdo con la función y límites del Derecho penal económico y en las consecuencias que la resolución de tal problema podrían traer para la delimitación de las conductas que debieran ser sancionadas por esta rama del Derecho.

Abstract: This paper aims to define the object of legal protection in bankruptcy crimes incorporated into the Chilean Penal Code through Law No. 20,720 in 2014. With this purpose, the analysis begins with a critical review of the main theses proposed in this matter. The study culminates with the adoption of a stance, based fundamentally on the new positive regulation of this group of illicit.

Resumen: El presente trabajo tiene por objeto definir el bien jurídico tutelado por los delitos concursales incorporados al Código Penal chileno a través de la Ley N° 20.720 de 2014. Con dicha finalidad, el análisis comienza con una revisión crítica de las principales tesis que se han propuesto en esta materia. El estudio culmina con una toma de posición, basada fundamentalmente en la nueva regulación positiva de este grupo de ilícitos.